Umsatzsteuer-Fragen für MitarbeiterInnen in Finanzabteilungen

Lieferungen und Leistungen

• Abgrenzung Lieferung/sonstige Leistung
• Hauptleistung/Nebenleistung
• Tauschgeschäfte
• Schadenersatz
• Unentgeltliche Leistungen
• Sachzuwendungen an Arbeitnehmer
• Werbegeschenke, Gutscheine

Umsatzsteuer bei grenzüberschreitenden Umsätzen

• Ort von Lieferungen/sonstigen Leistungen
• Ort der Dienstleistung, Meldepflichten
• Grenzüberschreitende Reihengeschäfte
• Doppelerwerbsproblematik
• Konsignationslager
• Steuerbefreiungen – Voraussetzungen
• Ausfuhrlieferung, Nachweise, Buchnachweis
• Innergemeinschaftliche Lieferung/Erwerb/
• Verbringe
• Versendungsnachweis, Buchnachweis
• Angaben auf der Rechnung bei steuerfreien
• Umsätzen

Rechnungsvoraussetzungen, Vorsteuerabzug

• Inhalt von Rechnungen
• Rechnungsmängel, Rechnungskorrekturen
• Elektronische Rechnungslegung
• Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug
• Zeitpunkt des Vorsteuerabzugs
• Gutschriften
• Vorsteuer bei Reisekosten
• Ausschlüsse vom Vorsteuerabzug
• Besonderheiten bei der Einfuhrumsatzsteuer
• Vorsteuererstattungsverfahren

Ermäßigter Steuersatz, Steuerbefreiungen im Inland

• Steuerbefreiungen im Inland, Vorsteueraufteilung
• Aktuelle Änderungen bei Grundstücksvermietungen
• Ermäßigter Steuersatz
• Reverse Charge im Inland (z.B. Bauleistungen,
• Schrottlieferungen, Mobiltelefone)

Entstehen der Steuerschuld

• Soll-/Ist-Versteuerung
• Dauerleistungen
• Anzahlungen, Teilrechnungen

Aktuelle Neuerungen

• Aktuelle Gesetzesänderungen
• USt-Protokoll, USt-Richtlinien-Wartungserlass