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Seminar | Donnerstag, 19. Mai 2022 | 09:00 bis 17:00
Umsatzsteuer im Konzern
Gestaltungsspielräume, Optimierungen und Risk Management
Sie erhalten einen Überblick über die relevanten umsatzsteuerlichen Fragestellungen im Konzern mit dem Schwerpunkt grenzüberschreitender Güter- und Dienstleistungsverkehr zwischen Konzernunternehmen.
Zugleich erfahren Sie auch die relevanten Highlights aus den jüngsten Umsatzsteuer-Gesetzesänderungen und Judikatur, die MwSt-Verantwortliche im international tätigen Konzern kennen und für den Konzern aufbereiten und implementieren müssen.
Das Referententeam informiert Sie über praktische Erfahrungen und auch die von den Teilnehmer*innen vorgebrachten Fallbeispiele werden gerne von den Referenten behandelt!
Dieses Seminar ist Teil des Lehrgangs "Zertifizierte*r Umsatzsteuer-Experte*in".
Inhalt:
- MwSt-Administration und Management im Konzern
- Vertrieb, Product Sourcing
- Dienstleistungen/Kostenbelastungen/Verrechnungspreise
- Konzernverrechnungen und Holding
- Schwerpunkt grenzüberschreitender Güter- und Dienstleistungsverkehr
- Erwerb und Verkauf von Beteiligungen und Unternehmen
Zielgruppe:
- Leiter*innen und Mitarbeiter*innen des Finanz- und Rechnungswesens
- Leiter*innen und Mitarbeiter*innen der Steuerabteilung von Konzernen
- Steuersachbearbeiter*innen in Firmengruppen
- Wirtschaftsprüfer*innen und Steuerberater*innen sowie deren qualifizierte Mitarbeiter*innen
Inhalt
- Umsatzsteuer – Administration und Management im Konzern
- Management der Umsatzsteuer im Konzern
- Aufzeichnungs- und Erklärungspflichten, Systemumstellungen und -änderungen
- MwSt-Registrierungen im Ausland
- „Geld unterwegs“ – Umsatzsteuer und Cash Flow
- Voraussetzungen und Rahmenbedingungen der e-invoice im Konzern
- Update aus der EU-Kommission
- Überblick: der Weg zum endgültigen EUMwSt-System
- Status EU Action Plan: e-Commerce und Versandhandel seit 1.7.2021
- Waren- und Reihenlieferungen
- Gestaltungsmöglichkeiten bei Reihenlieferungen im Konzern
- Gestaltung von Reihengeschäften seit 1.1.2020
- Zuordnung bewegte und ruhende Lieferung
- Ig Lieferungen – Voraussetzungen der Steuerfreiheit
- UID-Nummer und ZM als materielle Voraussetzung
- Dreiecksgeschäfte (aktuelle Entwicklungen und jüngste VwGH-Judikatur 12/2021)
- Konsignationslager/Call-off stock
- Montage- und Werklieferungen
- Behandlung von Gutscheinen und Korrekturen der Bemessungsgrundlage, Rücknahmen, Stornos und Garantieaufwendungen, Gewährleistung etc.
- Gestaltungsmöglichkeiten bei Reihenlieferungen im Konzern
- Dienstleistungen/Kostenbelastungen im Konzern
- Besonderheiten bei Dienstleistungen im Konzern
- Margenbesteuerung – Änderungen für B2B-Reiseleistungen ab 2022
- Umlagen und Kostenbelastungen im Konzern
- Weiterverrechnung von Dienstleistungen
- Entsendung: Personalgestellung – Assistenzleistungen
- Umsatzsteuer und Vorsteuerabzug bei Vermietung von Gebäuden
- Highlights aus dem Umsatzsteuerprotokoll und Wartungserlass (UStR) des BMF
- Umsatzsteuer und Verrechnungspreise
- Bemessungsgrundlage bei Konzernverrechnungen
- Anwendungsbereich des „Normalwertes“
- Unentgeltliche Zuwendungen und Eigenverbrauch
- Verrechnungspreisanpassungen und mehrwertsteuerliche Konsequenzen
- Organschaft und Betriebstätten
- Betriebsstätten: Vergleich Mehrwertsteuer zu Ertragsteuer
- MwSt: Voraussetzungen und Rechtsgrundlagen (EuGH)
- Auswirkungen (auf Warenverkehr und Dienstleistungen, Rechnungsstellung, Ort der Leistung etc.)
- MwSt und Transferpreise in Verbindung mit Betriebsstätten? (AOA der OECD)
- Organschaft: Vorgaben der EU/Umsetzung in AT für Organträger und Organgesellschaften
- Beispiele und Auswirkungen
- Aktuelle Rechtsansichten des BMF (inkl. EuGH- bzw. BFH-Rechtsprechung)
- Holding und Umsatzsteuer
- Vermögensverwaltende oder operative Holding
- Möglichkeit des Vorsteuerabzugs bei einerHolding
- An- und Verkauf von Beteiligungen und Betrieben (Share-/Asset-Deal)
- Aktuelle Rechtsprechung und Verwaltungspraxis
- Sacheinlagen und -entnahmen
- Umsatzsteuer bei Sacheinlagen
- Nutzungseinlagen
- Eigenverbrauch
Preise zzgl. 20% MwSt.
pro Person
560,00 €
ab 3 Personen
504,00 €
Linde-AbonnentIn Zeitschriften und Lindeonline
pro Person
448,00 €
ab 3 Personen
403,20 €
Sonstige Ermäßigungen
Absolvent*innen & Studierende der FH Campus Wien, Berufsanwärter* innen (Steuerberaterprüfung) (pro Person)
448,00 €
Absolvent*innen & Studierende der FH Campus Wien, Berufsanwärter* innen (Steuerberaterprüfung) (ab 3 Personen)
403,20 €
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Steuerberater und als Senior Tax Manager Mitglied des internationalen Umsatzsteuer-Netzwerks bei Grant Thornton Austria, Tätigkeitsschwerpunkte: Umsatzsteuer im nationalen und internationalen Kontext, Leistungen im Konzern sowie Umsatzsteuer bei Körperschaften öffentlichen Rechts und ...
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Steuerberater und Geschäftsführer der Pühringer TaxConsulting GmbH und Partner im internationalen MwSt- Netzwerk VAT Forum sowie Mitglied der IVA (International VAT Association); zuvor Tätigkeit als Betriebsprüfer der GBP KöSt (Sondergruppe Auslandsbeziehungen) sowie als Geschäftsführer in der ...
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Seminardetails
Donnerstag, 19. Mai 2022
09:00 bis 17:00
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