Umsatzsteuer "in Dosen"

Mehrwertsteuer und Reverse Charge in der EU - 23. März 2022

• Reverse Charge: Bei uns und anderswo (UStG & MwSt-Richtlinie)
• Wann geht die Steuerschuld über? Im Inland/in der EU
• Vorsteuerabzug & Rechnungserfordernisse; Dokumentationspflichten
• Haftungen des Leistenden
• Auswirkungen & Beispiele
• Reverse Charge und definitives EU-MwSt-System: Wohin geht die Reise?

Montagen, Werklieferungen und Werkleistungen - 06. April 2022

• Spezifikum für Ö und Dtld.: Geänderte Praxis in Dtld.
• Einheitlichkeit der Leistung und Leistungsortbestimmung
• Steuer- und Registrierungspflicht oder Übergang der Steuerschuld am Ort der Montage? 
• Subunternehmer und Konsequenzen
• Praxis in anderen EU-Staaten
• Innergemeinschaftliche Implikationen, ig Verbringungen und Erwerbe, Entsendung
• Außersteuerliche Registrierungs- und Meldepflichten etc.

Vorsteuererstattung EU und Drittland - 27. April 2022

• Rechtsgrundlagen, technische Umsetzung und Organisation (FinanzOnline)
• Verfahrensablauf aus Sicht inländischer Unternehmer bzw. des ausländischen Klienten
• Verfahren bei teilweiser oder gänzlicher Abweisung?
• Unterschiede für Drittland-Unternehmer

Rechnungsmerkmale und Rechnungsprüfung - 11. Mai 2022

• Rechnung und Belegerteilungspflicht
• Systematik der Prüfung (Eingangs-, Ausgangsrechnungen)
• Steuerausweis und Steuerschuld aufgrund Leistung/aufgrund Rechnung
• Korrekturen und Berichtigungen von Rechnungen

Echte Befreiungen: Voraussetzungen und Nachweise - 01. Juni 2022

• Echte Befreiungen im Überblick
• Export-Lieferungen und zusammenhängende Dienstleistungen im Detail
• Ig Lieferungen und ig Verbringungen im Detail
• EU-Quick Fix zu ig Transportnachweisen – die Praxis seit 2020? „Fix the Quick Fixes“

USt und sonstige Dokumentationserfordernisse - 22. Juni 2022

• Dokumentation – wozu?
• Prüfung und Steuerbarkeit (Kunden- und Lieferantendaten)
• Ort der Leistung/Waren-Transporte und deren Dokumentation
• Befreiungen, Vergünstigungen: Voraussetzungen und deren Dokumentation
• Steuersatz; Übergang der Steuerschuld
• Sorgfaltspflichten und deren Dokumentation, Vertrauensschutz oder „hätte wissen müssen“
• Tendenz e-VAT: Big Data, Split Payment, Real Time Reporting, verpflichtende Invoicing-Software, SAF-T (inkl. Beispielen aus PL, ES, IT)

„USt im Streit“ – Umsatzsteuer & BAO - 06. Juli 2022

• Verfahren und Nebenwirkungen
• Pflichten in der MwSt., häufige Fehler und ihre Konsequenzen, Verjährung
• Haftungen in Sachen MwSt
• Sanierung/Richtigstellung/Nebenansprüche (SZ, VZ) und zivilrechtliche Aspekte
• Vollstreckung, Pfändung, Sicherstellungsauftrag und andere Gefahren
• Finanzstrafgesetz, u.a. Selbstanzeige: Voraussetzungen und Besonderheiten